Od 6. dubna 2025 se zásadně mění pravidla pro držitele britských penzí žijící v zahraničí. Končí výjimka, která umožňovala převod do QROPS v rámci EU bez 25% Overseas Transfer Charge (OTC). Nově se i expati žijící v Evropě musí připravit na to, že tento poplatek může výrazně zasáhnout jejich úspory. Výjimka zůstává pouze tehdy, pokud má příjemce penze trvalý pobyt ve stejné zemi, kde je registrován jeho QROPS, nebo pokud jde o firemní schéma poskytované zaměstnavatelem.
Dopad je pro praxi zásadní. Oblíbená destinace pro QROPS – Malta – přestává být automaticky daňově výhodná pro klienty žijící například ve Francii, Španělsku či Itálii. Ti nyní čelí nejen riziku 25% srážky, ale i komplikacím při plánování výběrů. QROPS navíc zůstává po dobu deseti let od převodu pod dohledem HMRC, které sleduje neoprávněné výběry. Předčasné čerpání penzí před 55. rokem (brzy 57.) může vést k sankční dani až 55 %.
Dopady změn na expaty
V praxi to znamená, že převod, který byl ještě loni bez daně, může dnes okamžitě snížit hodnotu penzijního kapitálu o čtvrtinu. U fondu v hodnotě 400 000 GBP jde o ztrátu 100 000 GBP při jediném převodu. Tato částka se nevrací a je okamžitě sražena. Navíc, pokud se klient během pěti let od převodu vrátí zpět do Velké Británie, může HMRC dodatečně vyžadovat doplacení daně i v případech, kdy převod původně podmínky splňoval.
Proto je dnes nezbytné ověřit, zda stávající QROPS stále figuruje na oficiálním seznamu HMRC, který se aktualizuje dvakrát měsíčně. Ztráta statusu by znamenala problémy s daňovou uznatelností, vyšší administrativní zátěž a možné zpětné doměření daně.
Mnoho klientů proto zvažuje alternativu v podobě International SIPP. Tento produkt zůstává pod britskou regulací, nepodléhá Overseas Transfer Charge, nabízí širší investiční možnosti a silnější právní ochranu než schémata v cizích jurisdikcích.
Modelový příklad
Představme si klienta – 55letého Čecha, který posledních 12 let pracoval v Londýně a nyní žije trvale ve Španělsku. Jeho penzijní fond v UK má hodnotu 400 000 GBP. Rozhodne se převést peníze do maltského QROPS, protože tam má širší investiční nabídku a nižší roční poplatky. Podle starých pravidel by tento převod byl bez OTC, protože Malta je v EU.
Po změně od dubna 2025 ale klient v zemi registrace QROPS (Malta) trvalý pobyt nemá, takže automaticky čelí 25% OTC. Okamžitě tak přijde o 100 000 GBP. Pokud by se navíc v následujících pěti letech vrátil do Velké Británie, mohl by čelit dodatečné daňové povinnosti.
Alternativou by pro něj bylo zvolit International SIPP, který by mu umožnil zůstat v britském systému, vyhnout se 25% OTC, zachovat investiční flexibilitu a současně se chránit britskou legislativou a systémem odškodnění Financial Services Compensation Scheme.
Strategické rozhodnutí pro ochranu penze
Rozhodnutí o převodu penze dnes vyžaduje komplexní daňovou a právní strategii, nikoli jen pohled na aktuální poplatky. V roce 2025 se QROPS stává vhodným jen pro úzkou skupinu expatů, zatímco pro ostatní může být bezpečnější volbou International SIPP. Rychlé a informované jednání může ušetřit vysoké částky a ochránit majetek před zbytečnými ztrátami. V Aisa International proto spojujeme daňové, investiční a právní poradenství, aby převod přinesl skutečný užitek – nikoli jen papírovou výhodu, kterou nová pravidla během jediné sezóny smažou.
