Podle revidovaného stanoviska FAÚ z 22. června 2026 trvá povinným osobám postup při zjištění nesrovnalosti podle § 15a AML zákona. Stanovisko reaguje na rozhodnutí Nejvyššího soudu a Vrchního soudu v Praze týkající se vymáhání evidenční povinnosti.
Jaký je postup při nesrovnalosti?
Povinná osoba nejprve klientovi sdělí, v čem nesrovnalost spatřuje. Pokud je to účelné, umožní mu se k ní vyjádřit. Jestliže ji klient bez zbytečného odkladu neodstraní nebo nevyvrátí, povinná osoba ji podle § 15a oznámí soudu příslušnému k řízení o nesrovnalosti. K oznámení doloží dostupné podklady. Podrobnosti shrnuje metodika FAÚ ke zjišťování skutečného majitele.
Kdy se podává oznámení FAÚ?
Oznámení podezřelého obchodu podle § 18 AML zákona je samostatný postup. Povinná osoba je podává FAÚ bez zbytečného odkladu, pokud zjistí podezřelý obchod. Zda konkrétní nesrovnalost souvisí s podezřelým obchodem, se posuzuje podle okolností případu.

