Nesrovnalost v evidenci skutečných majitelů: komu ji oznámit?

autor: | Říj 28, 2025

Podle revidovaného stanoviska FAÚ z 22. června 2026 trvá povinným osobám postup při zjištění nesrovnalosti podle § 15a AML zákona. Stanovisko reaguje na rozhodnutí Nejvyššího soudu a Vrchního soudu v Praze týkající se vymáhání evidenční povinnosti.

Jaký je postup při nesrovnalosti?

Povinná osoba nejprve klientovi sdělí, v čem nesrovnalost spatřuje. Pokud je to účelné, umožní mu se k ní vyjádřit. Jestliže ji klient bez zbytečného odkladu neodstraní nebo nevyvrátí, povinná osoba ji podle § 15a oznámí soudu příslušnému k řízení o nesrovnalosti. K oznámení doloží dostupné podklady. Podrobnosti shrnuje metodika FAÚ ke zjišťování skutečného majitele.

Kdy se podává oznámení FAÚ?

Oznámení podezřelého obchodu podle § 18 AML zákona je samostatný postup. Povinná osoba je podává FAÚ bez zbytečného odkladu, pokud zjistí podezřelý obchod. Zda konkrétní nesrovnalost souvisí s podezřelým obchodem, se posuzuje podle okolností případu.

The views expressed in this article are not to be construed as personal advice. Therefore, you should contact a qualified, and ideally, regulated adviser in order to obtain up-to-date personal advice with regard to your own personal circumstances. Consequently, if you do not, then you are acting under your own authority and deemed “execution only”. The author does not accept any liability for people acting without personalised advice, who base a decision on views expressed in this generic article. Importantly, where this article is dated then it is based on legislation as of the date. Legislation changes but articles are rarely updated, although sometimes a new article is written; so, please check for later articles or changes in legislation on official government websites, as this article should not be relied on in isolation.

Vyjádřené názory v tomto článku nelze považovat za osobní poradenství. Vždy se proto obraťte na kvalifikovaného, ideálně regulovaného poradce, který vám poskytne aktuální, osobní doporučení šitá na míru vaší konkrétní situaci. Pokud se rozhodnete jednat bez takového poradenství, činíte tak na vlastní odpovědnost a vaše jednání spadá pod režim „execution only“ (pouhá realizace pokynu bez poradenství). Autor nepřijímá žádnou odpovědnost za rozhodnutí osob, které se spoléhají na názory uvedené v tomto obecném článku bez personalizovaného poradenství. Je důležité si uvědomit, že pokud je článek datován, vychází z právních předpisů platných k uvedenému datu. Právní předpisy se mohou měnit a články jsou aktualizovány jen zřídka. Doporučujeme proto vždy ověřit případné novější články nebo změny legislativy na oficiálních vládních stránkách, protože na tento článek nelze spoléhat izolovaně.

Follow us on Social Media

Post written by:
Autorem článku je:

Monika Škubalová

Monika působí v oblasti compliance a prevence finanční kriminality, kde se specializuje na nastavování vnitřních pravidel a kontrolních mechanismů chránících firmu před finančními a regulatorními riziky. Má zkušenosti s poskytováním odborného poradenství a zaváděním procesů v souladu s legislativou. Aktivně se podílí na vzdělávání interního týmu a podporuje firemní kulturu odpovědnosti a transparentnosti.

Aisa International is the only financial advice service company specialising in advice for expats that is regulated as a Securities Trader in the Czech Republic, USA, and UK.