Kontrola klienta FAÚ

autor: Monika Škubalová | Lis 10, 2025

Finanční analytický úřad (FAÚ) zveřejnil 29. září 2025 aktualizovanou verzi Metodického pokynu č. 9 – Kontrola klienta, která nahrazuje předchozí znění z 16. září 2024. Nová verze reaguje na legislativní změny a zpřesňuje postupy při provádění kontroly klienta podle zákona č. 253/2008 Sb., s cílem zvýšit účinnost prevence praní špinavých peněz a financování terorismu, aniž by nadměrně zatěžovala povinné osoby.

Klíčové změny a dopady

Rozšířená možnost opatření „Neprovedení kontroly klienta“ – metodický pokyn nyní podrobněji popisuje situace, kdy může povinná osoba z vlastní iniciativy nebo na pokyn FAÚ odmítnout provedení obchodu (§ 9b AML zákona). Tento přístup je zásadní pro rizikově orientované hodnocení klientů a umožňuje flexibilně reagovat na zvýšené riziko praní špinavých peněz.

Zesílená kontrola obchodů spojených s vysoce rizikovými třetími zeměmi – nová vyhláška č. 108/2024 Sb. zavádí povinnost provést důkladnější kontrolu i při transakcích, které pouze souvisí s rizikovou jurisdikcí. Praktický dopad je vidět například u klientů vlastnících aktiva v zahraničí, kde je nutné ověřit původ prostředků a sledovat jejich pohyb na tranzitních účtech.

Riziková kategorizace klientů a monitoring – aktualizace metodického pokynu zahrnuje detailní návod, jak hodnotit rizikové faktory podle FATF a seznamů EU. To zahrnuje povinnost průběžného sledování obchodního vztahu, dokumentace změn a aktualizaci informací o klientovi. Praktickým příkladem je situace, kdy klient s vysokým rizikovým profilem mění strukturu majetku – povinná osoba musí zkontrolovat nové zdroje financí a případně upravit opatření pro monitoring.

Praktické dopady pro privátní poradenství – pro klienty a expaty znamená aktualizace pokynu, že každá transakce nad určitou hodnotu či se zahraniční vazbou bude podrobně kontrolována, a to s využitím nových doporučení FAÚ. Poradce by měl klienta informovat o požadavcích, zajišťovat kompletní dokumentaci a připravit interní postupy, které zajistí rychlou a efektivní kontrolu.

Konkrétní postupy pro praxi:

V případě transakcí s rizikovými jurisdikcemi vždy prověřit původ majetku a ověřit tranzitní účty.
Pravidelně aktualizovat klientovy informace a sledovat změny rizikového profilu.
Pokud je klient hodnocen jako vysoce rizikový, dokumentovat každé opatření zesílené kontroly a možnost „neprovedení obchodu“.
Využívat dostupné databáze FAÚ a EU k ověřování seznamů sankcí a rizikových subjektů.

FAÚ tak poskytuje návod, jak efektivně spojit prevenci rizik s praktickým a přehledným řízením obchodních vztahů. Pro privátní poradce je klíčové zajistit, aby interní postupy reflektovaly nová doporučení a umožňovaly rychlou adaptaci na legislativní změny.

Zajímavost: nová verze pokynu zdůrazňuje, že povinné osoby mohou odmítnout provedení obchodu nejen ze zákona, ale i na základě vlastního rizikového hodnocení, což dává poradenskému sektoru flexibilitu a větší kontrolu nad obchodními riziky.

The views expressed in this article are not to be construed as personal advice. Therefore, you should contact a qualified, and ideally, regulated adviser in order to obtain up-to-date personal advice with regard to your own personal circumstances. Consequently, if you do not, then you are acting under your own authority and deemed “execution only”. The author does not accept any liability for people acting without personalised advice, who base a decision on views expressed in this generic article. Importantly, where this article is dated then it is based on legislation as of the date. Legislation changes but articles are rarely updated, although sometimes a new article is written; so, please check for later articles or changes in legislation on official government websites, as this article should not be relied on in isolation.

Vyjádřené názory v tomto článku nelze považovat za osobní poradenství. Vždy se proto obraťte na kvalifikovaného, ideálně regulovaného poradce, který vám poskytne aktuální, osobní doporučení šitá na míru vaší konkrétní situaci. Pokud se rozhodnete jednat bez takového poradenství, činíte tak na vlastní odpovědnost a vaše jednání spadá pod režim „execution only“ (pouhá realizace pokynu bez poradenství). Autor nepřijímá žádnou odpovědnost za rozhodnutí osob, které se spoléhají na názory uvedené v tomto obecném článku bez personalizovaného poradenství. Je důležité si uvědomit, že pokud je článek datován, vychází z právních předpisů platných k uvedenému datu. Právní předpisy se mohou měnit a články jsou aktualizovány jen zřídka. Doporučujeme proto vždy ověřit případné novější články nebo změny legislativy na oficiálních vládních stránkách, protože na tento článek nelze spoléhat izolovaně.

Follow us on Social Media