Evropský orgán pro bankovnictví (EBA) vydal 3. října 2025 novou odpověď v rámci Q&A k otázce, která v posledních měsících rozvířila trh platebních služeb: jaká má být minimální výše profesního pojištění odpovědnosti podle směrnice PSD2 (2015/2366/EU), a zda se tato částka vztahuje i na podniky, které již činnost zahájily. Výklad EBA přináší nejen praktické důsledky pro nové poskytovatele platebních služeb, ale i pro ty, kteří jsou již pod dohledem – zejména v otázce, kdy se musí držet hranice 50 000 EUR za ukazatel.
Podle čerstvé odpovědi EBA se ustanovení bodů 5.4, 5.7, 5.10 a 7.4 pokynů EBA/GL/2017/08 uplatní pouze v případech, kdy podnik v posledních 12 měsících neposkytoval žádné služby a neposkytl ani žádné prognózy. To znamená, že se tyto body vztahují výhradně na fázi žádosti o povolení nebo na období po udělení licence, pokud ještě nebyla zahájena činnost. V okamžiku, kdy podnik začne poskytovat platební služby, pravidla se mění – minimální částka 50 000 EUR se už neuplatní a výše pojištění se odvozuje čistě z reálných objemů transakcí za předchozích 12 měsíců.
Kdy rozhoduje fixních 50 000 EUR
V praxi to znamená, že podnik, který je nově licencován a zatím nemá historii, musí držet pojistné krytí minimálně 50 000 EUR na každý ukazatel (např. počet platebních transakcí, objem transakcí, reklamace či refundace). Tato částka se uplatní i tehdy, pokud firma uvede jen velmi nízké prognózy. Typickým příkladem je poskytovatel, který podal žádost o licenci podle PSD2, uvedl skromné odhady, a podle výpočtu mu vychází roční pojistné ve výši 150 000 EUR (na základě bodů 5.4, 5.7 a 7.4 pokynů EBA/GL/2017/08).
Jakmile však podnik začne poskytovat služby a je schopen doložit reálná čísla za posledních 12 měsíců, použije se „živý“ výpočet podle bodů 5.2, 5.5 a 7.1. Pokud jsou objemy zanedbatelné – například 15 transakcí v hodnotě 100 EUR bez refundací – může výsledná částka klesnout až k jednotkám desítek eur. V jednom z modelových příkladů v odpovědi EBA vyšla výše pojištění na 46 EUR, zatímco EBA Excel kalkulačka vypočítala dokonce jen 40 EUR.
Proč to není jen účetní detail
Rozdíl mezi minimem 50 000 EUR a reálným výpočtem 46 EUR ukazuje, jak zásadní je správné pochopení fáze, ve které se podnik nachází. Pokud je instituce stále ve fázi žádosti nebo nevyvíjí činnost déle než 12 měsíců, musí počítat s výrazně vyšší částkou. Jakmile však doloží data o provozu, může pojistné prudce klesnout. To je klíčové pro menší hráče, kteří na trhu teprve začínají a pro něž by zbytečně vysoké pojištění znamenalo bariéru vstupu.
Na druhé straně regulátoři varují, že příliš nízké pojistné může ohrozit klienty v případě, že dojde ke škodě či technické chybě. Pojistné krytí má být podle EBA přiměřené velikosti, rozsahu a rizikovému profilu činnosti. Finanční úřady členských států tedy budou při každé periodické revizi posuzovat, zda pojištění stále odráží reálnou rizikovost poskytovaných služeb.
Pro české podniky pod dohledem ČNB tak platí: výpočet se odvíjí od posledních 12 měsíců činnosti, nikoli od statického minima. Pokud tedy firma provozuje jen marginální objemy plateb, může pojistné činit i zlomek původních částek. Naopak při růstu objemů musí být pojištění přiměřeně navýšeno.
Zajímavostí je, že EBA zveřejnila i vlastní výpočetní nástroj v Excelu, který umožňuje snadno zjistit, jaká minimální částka se aktuálně uplatní. Tento nástroj je k dispozici na oficiálním webu EBA a doporučuje se, aby jej využívali jak dozorové orgány, tak samotní poskytovatelé při přípravě na roční revizi pojistky.
Pro finanční poradce a expaty využívající služby licencovaných poskytovatelů to znamená jediné – pojistné krytí není statické číslo, ale živý parametr, který se mění spolu s vývojem podnikání. Před každou spoluprací s novým poskytovatelem se proto vyplatí ověřit, jak má firma pojištění nastaveno a zda odpovídá aktuálnímu rozsahu jejích služeb.
